REFORMA TRIBUTÁRIA
SIMULADOR DA REFORMA TRIBUTÁRIA PARA EMPRESAS
Compare Simples Híbrido, Lucro Presumido e a gestão de créditos de IVA para encontrar o regime com a menor carga tributária para o seu negócio.
O que muda no seu negócio?
A reforma extingue 5 impostos atuais (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) e cria o IVA Dual, composto por:
- CBS (federal): substitui PIS e Cofins.
- IBS (estadual/municipal): substitui ICMS e ISS.
Cálculo “por fora”: o imposto deixa de ser embutido no preço e passa a ser somado no final da nota. Além disso, o sistema passa a ter não-cumulatividade plena: tudo o que a empresa compra de insumos PJ gera crédito para abater o imposto da venda.
A escada de transição gradual
- 2027 a 2028: mudança federal: a CBS entra com alíquota cheia (~9,21%) extinguindo PIS/Cofins. O IBS fica em 0,10%. ICMS e ISS continuam 100% ativos.
- 2029 a 2032: coexistência: o IBS sobe ano a ano (1,87% a 7,48%). Paralelamente, ICMS e ISS antigos caem proporcionalmente 10% ao ano.
- 2033: vigência plena: ICMS e ISS são totalmente extintos e o IBS assume sua alíquota de referência padrão (~18,70%).
Como o simulador compara os regimes?
- Simples Tradicional: mantém o recolhimento unificado na guia DAS. O desembolso não muda drasticamente, mas o crédito repassado a clientes B2B cai muito, gerando perda de competitividade.
- Simples Híbrido: a empresa opta por recolher IBS/CBS por fora (débito e crédito) para transferir crédito cheio aos clientes, mantendo IRPJ, CSLL e CPP unificados no DAS.
- Lucro Presumido: migração total para o regime geral, operando 100% na apuração do IVA de forma permanente.
Dados do cliente
Escolha o ano da transição e preencha os dados da sua empresa. O cálculo usa as alíquotas vigentes naquele período.
Usada na estimativa dos impostos fixos do Lucro Presumido durante a convivência com o ISS antigo.
Crucial para calcular a alíquota progressiva real do Simples.
Insumos operacionais, aluguéis de PJ, energia e mercadorias adquiridas de fornecedores PJ.
Resultado analítico para o ano de ••••
1. Simples Tradicional · carga líquida
R$ ••••,••
Efetiva no ano ••,••%
2. Simples Híbrido · carga líquida
R$ ••••,••
Efetiva no ano ••,••%
3. Lucro Presumido · carga líquida
R$ ••••,••
Efetiva no ano ••,••%
Resultados estimados para fins de simulação consultiva, com base nas tabelas dos Anexos III e IV do Simples Nacional e nas alíquotas de referência da transição 2027–2033. Não substitui a análise técnica de um contador ou advogado tributarista.
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