Tabelas completas do Simples Nacional 2025 com alíquotas e anexos

Antes de tudo, abrir um CNPJ é um passo decisivo na jornada de qualquer empreendedor. No entanto, junto com essa conquista, vem também uma decisão fundamental: a escolha do regime tributário. Essa escolha, embora possa parecer simples à primeira vista, afeta diretamente o valor dos impostos pagos, as obrigações fiscais mensais e até mesmo o futuro financeiro da empresa, por esse motivo, hoje vamos falar das tabelas completas do Simples Nacional 2025.

Atualmente, existem três regimes tributários no Brasil: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Entre eles, o Simples Nacional se destaca, sobretudo, por ser o modelo mais acessível para micro e pequenas empresas. Continue a leitura e entenda por que esse regime pode ser o mais vantajoso para o seu negócio em 2025!

O que é o Simples Nacional?

A princípio, o Simples Nacional — também conhecido como Super Simples — foi criado para descomplicar a vida do micro e pequeno empreendedor. Regulamentado pela Lei Complementar nº 123/2006, ele unifica oito tributos em uma única guia de pagamento: o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Além disso, empresas optantes por esse regime contam com diversas facilidades: desde a redução da carga tributária até a simplificação de obrigações acessórias. Ou seja, tudo foi pensado para que o empreendedor gaste menos tempo com burocracias e mais tempo focando no crescimento do negócio.

Como funciona a tributação no Simples?

Em primeiro lugar, é importante saber que a tributação do Simples Nacional está organizada em cinco anexos. Cada anexo reúne tipos de atividades semelhantes e define faixas de faturamento, alíquotas e valores a deduzir. Confira abaixo os anexos e suas características:

É possível ter mais de uma alíquota?

Sim! Ainda mais interessante é saber que, caso sua empresa exerça mais de uma atividade (CNAE), ela poderá se enquadrar em anexos diferentes e pagar alíquotas distintas dependendo do tipo de serviço faturado.

Quem pode optar pelo Simples Nacional?

Atualmente, podem optar pelo Simples Nacional:

• Microempresas (ME) com faturamento de até R$ 360 mil/ano;

• Empresas de pequeno porte (EPP) com faturamento de até R$ 4,8 milhões/ano;

• Negócios que exerçam atividades permitidas nos anexos do regime;

• Empresas sem débitos com a Receita Federal, estados e municípios.

Quem não pode optar?

Contudo, nem todos os negócios podem escolher o Simples. Empresas que não podem se enquadrar neste regime:

• Ultrapassem o limite de R$ 4,8 milhões/ano;

• Tenham pessoa jurídica como sócia;

• Participem de outras sociedades;

• Sejam S.A., ONGs, bancos, cooperativas (exceto de consumo), entre outras;

• Estejam em débito com o INSS ou com as Fazendas Públicas;

• Tenham como sócios pessoas jurídicas ou residentes no exterior;

• Resultem de cisão de empresas nos últimos 5 anos;

Quais são os benefícios do Simples Nacional?

Sob o mesmo ponto de vista, optar pelo Simples Nacional oferece inúmeras vantagens:

• Guia única de imposto (DAS);

• Redução da carga tributária em diversos casos;

• Menor burocracia contábil e fiscal;

• Dispensa de certificação digital para empresas com até 5 funcionários (em algumas cidades);

• Facilidade na regularização de débitos;

• Acesso a investidores anjo, com segurança jurídica.

Vale a pena optar pelo Simples?

Afinal, com tantas particularidades e tabelas, é natural que surja a dúvida: será que vale mesmo a pena optar pelo Simples Nacional? A resposta depende do seu tipo de negócio, do seu faturamento e das suas projeções de crescimento.

Portanto, contar com o apoio de uma contabilidade especializada é essencial para tomar a melhor decisão. Aqui na ContaÁgil, oferecemos uma consultoria completa para que você entenda qual regime tributário é o mais vantajoso para sua realidade, quer abrir seu CNPJ, migrar para o Simples ou entender qual é a alíquota ideal para sua atividade das tabelas completas do Simples Nacional 2025? Fale com a ContaÁgil e tenha ao seu lado quem entende do assunto!